MANAJEMEN PIUTANG: FITUR - DUDAS - 2025

The administrasi piutang merujuk ke set dari kebijakan, prosedur dan praktek yang digunakan oleh perusahaan sehubungan dengan manajemen penjualan yang ditawarkan secara kredit. Ini adalah pengelolaan semua faktur tertunda yang perusahaan harus menerima pembayarannya setelah mengirimkan produk atau layanan.

Yaitu, pengelolaan pengumpulan uang yang menjadi hutang pelanggan sebuah perusahaan. Sebagian besar perusahaan menawarkan pelanggan mereka kesempatan untuk membeli produk dan layanan mereka secara kredit. Jika dirancang dengan benar, pengaturan seperti itu dapat saling menguntungkan baik bagi perusahaan maupun pelanggannya.

Mereka adalah salah satu pilar penghasil penjualan dan harus dikelola untuk memastikan bahwa mereka pada akhirnya dikonversi menjadi arus kas masuk. Bisnis yang tidak secara efisien mengubah piutang menjadi uang tunai mungkin tidak likuid, melumpuhkan modal kerjanya dan menghadapi kesulitan operasional yang tidak menyenangkan.

karakteristik

Ini mencakup penilaian solvabilitas dan risiko klien, penetapan persyaratan dan kebijakan kredit, dan desain proses penagihan yang memadai untuk akun-akun ini.

Evaluasi sejarah keuangan dan kredit

Sebelum setuju untuk berbisnis dengan klien, perusahaan melakukan analisis solvabilitas dan likuiditas jangka pendek mereka, memverifikasi riwayat kredit, laporan keuangan, dan kondisi ekonomi umum klien.

Jika perlu, Anda harus meminta referensi dari perusahaan lain yang pernah berbisnis dengan klien sebelumnya.

Tetapkan persyaratan pembayaran yang jelas

Perjanjian yang bisa diterapkan harus dinegosiasikan untuk klien tanpa mengorbankan profitabilitas bisnis. Misalnya, istilah pembayaran "5% 10 hari, bersih 30 hari" memungkinkan pelanggan membayar 30 hari setelah tanggal penagihan.

Ini juga menawarkan diskon 5% jika pembayaran dilakukan dalam waktu 10 hari sejak tanggal faktur.

Bisnis harus menyeimbangkan manfaat memperpanjang jangka waktu kepada pelanggan dengan kebutuhan arus kas mereka.

Diskon penjualan untuk mendorong pembayaran di muka adalah praktik yang baik yang dapat meningkatkan arus kas perusahaan.

Diskon yang ditawarkan harus menarik untuk memberi insentif kepada pelanggan untuk membayar faktur dalam jangka waktu tertentu, tetapi cukup kecil untuk menghindari penurunan margin keuntungan.

Sediakan beberapa metode pembayaran

Keterlambatan pembayaran seringkali disebabkan oleh ketidaknyamanan metode pembayaran bagi pelanggan. Opsi berbeda dapat ditambahkan ke sistem pembayaran perusahaan.

Metode pembayaran antar bank melalui sistem transfer dana elektronik jauh lebih mudah diakses oleh pelanggan.

Buat faktur elektronik

Lewatlah sudah hari-hari ketika satu-satunya cara faktur mencapai pelanggan adalah melalui surat atau kurir. Teknologi telah memungkinkan bisnis untuk mengirim pindaian faktur melalui email.

Jadi faktur dapat dikirim segera setelah proyek selesai. Pengiriman faktur tepat waktu dapat membantu klien mempersiapkan tanggal jatuh tempo yang ditentukan.

Proses pengumpulan

Proses pengumpulan pembayaran cukup sederhana jika semua komunikasi, dokumentasi, akuntansi, dan hal-hal terkait yang relevan selalu diperbarui.

Setelah menerima pembayaran, entri akuntansi dibuat, di mana akun piutang dikreditkan dan akun kas didebit.

Akun yang menunggak

Jika tidak ada pembayaran, mungkin efektif untuk menyewa agen penagihan (atau departemen perusahaan) untuk memulihkan semua atau sebagian dari kredit macet.

Sebagian besar perusahaan membuat akun khusus untuk menangani akun yang menunggak, biasanya disebut sebagai "Provisi Diragukan" atau "Akun Utang Macet".

tujuan

- Menyediakan arus kas yang lebih baik dan likuiditas yang lebih besar tersedia untuk digunakan dalam investasi atau akuisisi, mengurangi total saldo piutang.

- Gunakan prosedur yang memastikan potensi keuangan dari piutang perusahaan dimaksimalkan.

- Tentukan terlebih dahulu peringkat kredit pelanggan, tetapkan kredit dan syarat pembayaran untuk setiap jenis pelanggan.

- Sering memantau klien untuk risiko kredit.

- Mendeteksi pembayaran terlambat atau kedaluwarsa kredit pada waktunya.

- Berkontribusi langsung terhadap keuntungan perusahaan dengan mengurangi kredit macet.

- Menjaga hubungan profesional yang baik dengan klien.

- Meningkatkan citra profesional perusahaan.

Contoh

Perusahaan Dharma Corp. sedang mempertimbangkan untuk melonggarkan kebijakan kreditnya untuk menawarkan kredit kepada klien dengan peringkat risiko tinggi dan dengan demikian dapat menjual 20% lebih banyak, karena kapasitas produksi yang menganggur.

Data berikut disajikan:

Dengan adanya usulan kemudahan kebijakan perkreditan diharapkan:

Untuk mengetahui apakah itu layak, Anda harus menghitung profitabilitas yang dihasilkan dari penjualan tambahan dan melihat apakah itu lebih besar atau lebih kecil dari jumlah total:

- Kerugian karena kredit macet.

- Kenaikan biaya pengumpulan.

- Biaya peluang yang lebih tinggi karena modal kerja yang tidak dapat bergerak dalam piutang untuk jangka waktu yang lebih lama.

Perhitungan profitabilitas tambahan

Peningkatan penjualan dalam unit: 300.000 x 20% = 60.000 unit

Ketika ada kapasitas produksi yang menganggur, profitabilitas tambahan adalah margin kontribusi tambahan, karena biaya tetap tetap sama.

Margin kontribusi unit: $ 80 - $ 50 = $ 30.

Pengembalian Tambahan = 60.000 x $ 30 = $ 1.800.000

Perhitungan Rugi Hutang Macet

Peningkatan penjualan: 60.000x $ 80 = $ 4.800.000

Kerugian utang buruk = $ 4,8 juta x 3% = $ 144.000

Perhitungan biaya peluang

Jumlah rata-rata modal kerja dalam piutang diberikan oleh:

(penjualan kredit / perputaran piutang) x (biaya unit / harga jual)

Kemudian kami melanjutkan untuk menghitung komponen rumus.

Penjualan Kredit Lancar: 300.000 x $ 80 = $ 24.000.000

Penjualan Kredit dengan Peningkatan: 360.000 x $ 80 = $ 28.800.000

Perputaran piutang saat ini: 360/60 hari = 6 kali setahun

Omzet piutang dengan peningkatan: 360/90 hari = 4 kali pertahun

Karena ada kapasitas menganggur, biaya unit untuk peningkatan penjualan hanya biaya variabel: $ 50.

Biaya unit rata-rata baru = $ 21.000.000 / 360.000 = $ 58,33

Jumlah rata-rata modal kerja saat ini dalam piutang usaha:

($ 24.000.000 / 6) x ($ 60 / $ 80) = $ 3.000.000

Jumlah rata-rata modal kerja di piutang dengan skenario baru adalah:

($ 28.800.000 / 4) x ($ 58,33 / $ 80) = $ 5.249.700

Kenaikan rata-rata jumlah modal kerja di piutang = $ 5,249,700 - $ 3,000,000 = $ 2,249,700

Tingkat pengembalian = 16%

Biaya peluang = $ 2.249.700 * 16% = $ 359.952

Kelayakan proposal

Karena laba bersihnya cukup besar, Dharma Corp. harus melonggarkan kebijakan kreditnya, sehingga proposal tersebut layak.

Referensi

1. Investopedia (2018). Piutang Usaha - AR. Diambil dari: investopedia.com.
2. Tim HTMW (2013). Manajemen Piutang. Bagaimana Pasar Bekerja. Diambil dari: education.howthemarketworks.com.
3. Graydon (2018). Manajemen Piutang. Diambil dari: graydon.nl.
4. Justin Johnson (2018). Praktik Terbaik untuk Manajemen Piutang. Bisnis Kecil - Chron. Diambil dari: smallbusiness.chron.com.
5. Infinit Accounting (2015). 5 Cara Mengelola Piutang Anda Lebih Efisien. Diambil dari: infinitaccounting.com.
6. Lie Dharma Putra (2010). Manajemen Piutang dan Pengambilan Keputusan. Akuntansi Keuangan & Pajak. Diambil dari: accounting-financial-tax.com.