PAJAK FEDERAL: JENIS DAN PERBEDAAN DENGAN NEGARA BAGIAN - EKONOMI - 2025

The pajak federal adalah uang yang digunakan oleh pemerintah suatu negara untuk membayar untuk pemeliharaan dan pertumbuhan bangsa. Mereka dianggap sebagai "sewa" yang dikenakan untuk tinggal di suatu negara, atau tarif yang sesuai untuk menggunakan sumber daya yang disediakan oleh negara tersebut.

Pajak ini dikumpulkan dari individu dan perusahaan menurut kota, negara bagian, atau negara tempat entitas terkait tinggal atau beroperasi. Ketika pajak yang dikumpulkan dikreditkan ke rekening pemerintah suatu negara, itu disebut pajak federal.

Sumber: pixabay.com

Tidak ada yang suka membayar pajak, tetapi tanpa pajak, pemerintah tidak akan dapat memberi warga dan bisnis manfaat dan layanan yang ditawarkannya. Misalnya, ketika Anda membayar pajak kepada pemerintah AS, Anda sebenarnya berinvestasi dalam ekonominya.

Pemerintah menggunakan dana tersebut untuk membangun atau memelihara infrastruktur, membiayai pensiun dan tunjangan bagi pegawai pemerintah, memberikan subsidi pangan dan perumahan bagi masyarakat miskin, meningkatkan sektor-sektor seperti pendidikan, pertahanan, kesehatan, pertanian, layanan publik, transportasi, dll.

Terdiri dari apa?

Sumber pendapatan terbesar bagi pemerintah federal berasal dari pendapatan penduduknya. Ketika orang bekerja untuk perusahaan, kelompok atau untuk diri mereka sendiri, mereka diberi kompensasi atas layanan yang mereka berikan.

Mereka kebanyakan dibayar tunai, cek, atau transfer langsung ke rekening bank mereka. Pekerja menerima kompensasi mereka sebagai pendapatan bersih.

Pendapatan ini adalah jumlah total yang Anda peroleh, dikurangi pajak federal. Ini berarti bahwa perusahaan atau pembayar telah menahan hak gadai ini untuk membayar pemerintah atas nama pekerja.

Pendapatan kotor kemudian akan berisi jumlah total pendapatan, dengan pekerja harus membayar pemerintah apa yang dia hutangkan.

Pajak untuk perusahaan

Bisnis harus membayar berbagai pajak berdasarkan lokasi fisik, struktur kepemilikan, dan sifat perusahaan.

Pajak komersial ini dapat berdampak besar pada profitabilitas perusahaan dan jumlah investasi bisnis.

Perpajakan merupakan faktor yang sangat penting dalam proses pengambilan keputusan investasi keuangan, karena beban pajak yang lebih rendah akan memungkinkan perusahaan untuk menurunkan harga atau menghasilkan pendapatan yang lebih tinggi. Penghasilan ini kemudian dapat dibayarkan dengan gaji dan / atau dividen.

Jenis

Pajak penghasilan

Ini adalah bentuk pajak federal yang paling umum. Pemerintah memungut retribusi pada setiap orang atau bisnis yang menghasilkan uang sepanjang tahun.

Undang-undang perpajakan memberikan definisi luas tentang penghasilan kena pajak, termasuk semua aset yang diterima. Ini terlepas dari apakah mereka diperoleh di tempat kerja, melalui bisnis, atau dengan melakukan investasi yang baik.

Undang-undang juga menyediakan berbagai macam kredit, pemotongan dan pengecualian, yang mengurangi jumlah pajak yang harus dibayar.

Pajak Penjualan

Ini adalah penghargaan yang didasarkan pada persentase yang ditetapkan pemerintah terhadap harga jual barang dan jasa eceran. Ini dikumpulkan oleh pedagang untuk membayarnya ke entitas federal.

Secara teknis, konsumenlah yang membayar pajak penjualan. Ini karena upeti ini meningkatkan biaya bagi konsumen dan membuat mereka membeli lebih sedikit.

Pajak Pertambahan Nilai

Ini adalah pajak penjualan federal, yang dibebankan pada setiap tahap produksi atau konsumsi suatu produk.

Bergantung pada iklim politik, otoritas pajak seringkali membebaskan kebutuhan dasar tertentu, seperti makanan dan obat-obatan, dari pajak.

Pajak hadiah

Pemerintah federal menghitung pajak ketika sumbangan tertentu diberikan kepada orang atau entitas lain. Penghormatan hanya berlaku untuk sumbangan bernilai tinggi yang dibuat.

Undang-undang memungkinkan pengurangan atau penghapusan kemungkinan pembayaran pajak dengan kredit, pengecualian, dan pemotongan.

Pajak pekerjaan

Pendapatan yang dikumpulkan pemerintah federal melalui pajak ini menyediakan dana yang diperlukan untuk menjalankan program kesejahteraan sosial, seperti Jaminan Sosial.

Jika Anda seorang karyawan, pajak ini akan dipotong dari gaji Anda. Majikan juga bertanggung jawab untuk membayar jumlah yang sama atas nama Anda.

Pajak pengangguran

Ini adalah pajak federal yang ditugaskan ke agen pengangguran negara bagian untuk mendanai bantuan pengangguran bagi pekerja yang di-PHK.

Pajak warisan

Berlaku untuk sumbangan yang diberikan saat kematian. Ini mencakup uang dan properti yang diserahkan kepada ahli waris dalam wasiat, kepercayaan, atau metode lain.

Beda dengan negara

Perbedaan utama antara pajak federal dan negara bagian adalah bahwa pajak federal dikumpulkan oleh pemerintah nasional pada dasarnya untuk membayar tagihannya. Di sisi lain, pajak negara bagian dikumpulkan oleh masing-masing negara bagian untuk membayar tagihan mereka sendiri.

Pajak-pajak ini juga berbeda dalam hal tarif dan cara penerapannya, jenis pendapatan yang dikenakan pajak, serta pengurangan dan kredit pajak yang diperbolehkan.

Pemerintah federal mencakup negara secara keseluruhan. Anda mendapatkan uang yang Anda belanjakan terutama melalui pajak federal. Sekitar 80% pendapatan berasal dari pajak penghasilan individu dan pajak gaji, yang mendanai program Jaminan Sosial.

Pemerintah negara bagian dan lokal hanya terdiri dari negara bagian, distrik, kota, dll. Untuk pemerintah negara bagian, pajak properti merupakan kategori pendapatan terbesar dengan 35%.

Penjualan dan pendapatan kotor berada di posisi kedua, mendekati 34%.

Pajak pendapatan federal dan negara bagian

Pajak-pajak ini ditentukan dengan menerapkan tarif pajak atas penghasilan kena pajak.

Misalnya, di Amerika Serikat, pendapatan pensiun sepenuhnya dikenakan pajak oleh otoritas pajak federal, sementara beberapa negara bagian membebaskan sebagian atau seluruhnya pajak pensiun.

Ada juga perbedaan sehubungan dengan pajak bunga obligasi. Misalnya, bunga yang diterima dari obligasi tabungan di Amerika Serikat dikenakan pajak federal, tetapi dibebaskan dari pajak negara bagian.

Sistem pajak federal memungkinkan pembayar pajak untuk menggunakan potongan standar atau perincian. Meskipun sebagian besar negara bagian juga mengizinkan pengurangan pajak federal dengan perincian yang sama, beberapa negara bagian memberlakukan penyesuaian tertentu.

Penyesuaian yang paling umum adalah mengecualikan pemotongan federal untuk pajak pendapatan negara bagian dan lokal.

Ada juga perbedaan terkait kredit pajak. Misalnya, Negara Bagian New York mengizinkan kredit pajak berdasarkan 20% premi yang dibayarkan untuk asuransi perawatan jangka panjang. Namun, hukum federal menolak kredit pajak tersebut.

Referensi

1. Investopedia (2018). Pajak Penghasilan Federal. Diambil dari: investopedia.com.
2. Intuit Turbotax (2018). Apakah Pajak Federal? Diambil dari: turbotax.intuit.com.
3. Investopedia (2018). Jenis Pajak. Diambil dari: investopedia.com.
4. Andriy Blokhin (2018). Apa perbedaan antara pajak pendapatan negara bagian dan pajak pendapatan federal? Investopedia. Diambil dari: investopedia.com.
5. Kevin Bonsor & Dave Roos (2018). Bagaimana Pajak Penghasilan Bekerja. Bagaimana Stuff Bekerja. Diambil dari: money.howstuffworks.com.