HUTANG DOKUMEN: KARAKTERISTIK DAN CONTOH - DUDAS - 2025

The wesel bayar adalah jumlah modal yang dimiliki oleh janji-janji pembayaran resmi tertulis. Pinjaman bank termasuk dalam akun ini. Mereka adalah kewajiban tertulis yang dijanjikan akan membayar sejumlah uang di masa mendatang atau sesuai kebutuhan.

Dengan kata lain, hutang dokumen adalah pinjaman antara dua entitas. Berdasarkan perjanjian ini, pembuat dokumen menimbulkan kewajiban dengan meminjam uang dari kreditur. Perusahaan setuju untuk mengembalikan uang dengan bunga masing-masing kepada kreditur di masa mendatang.

Bisnis mencatat pinjaman di neraca sebagai hutang dokumen. Di sisi lain, kreditur mencatat pinjaman tersebut sebagai piutang di neracanya, karena akan menerima pembayaran di masa depan. Mereka berbeda dari hutang dagang karena keduanya adalah kewajiban, hutang dokumen melibatkan surat promes tertulis.

karakteristik

Ciri-ciri hutang dokumen dapat diapresiasi saat membuat perbandingan dengan hutang dagang.

Jenis perjanjian

Hutang usaha adalah perjanjian informal, seringkali hanya lisan, antara pembeli dan penjual. Satu-satunya dokumen adalah pesanan pembelian dari pembeli dan faktur dari penjual.

Dokumen yang dapat dibayar lebih rumit. Mereka melibatkan perjanjian pinjaman tertulis dan formal, terkadang dengan puluhan halaman.

Pemberi pinjaman dapat meminta perjanjian restriktif sebagai bagian dari kontrak hutang dokumen, seperti melarang pembayaran dividen kepada investor sementara sebagian pinjaman belum dibayarkan.

Kesepakatan itu mungkin juga memerlukan jaminan, seperti gedung milik perusahaan atau jaminan dari seseorang atau entitas lain.

Banyak surat promes memerlukan persetujuan formal dari dewan direksi perusahaan sebelum pemberi pinjaman akan memberikan dana.

Syarat dan keamanan

Hutang dagang biasanya dilunasi dalam 30 hari tanpa bunga. Namun, beberapa penyedia mungkin menawarkan diskon untuk pembayaran di muka, seperti diskon 1% jika dibayarkan dalam 10 hari sejak tanggal faktur.

Dokumen yang harus dibayar dibayar kembali dalam jangka waktu yang lebih lama, dengan tanggal kedaluwarsa tertentu; mereka dapat mulai dari 90 hari dan diperpanjang hingga beberapa tahun. Pembayaran umumnya dalam jumlah tetap untuk pokok dan bunga.

Dalam hal keamanan, penyedia produk dan layanan bergantung pada itikad baik pembeli untuk pembayaran. Hutang tidak dijamin dengan agunan. Di sisi lain, surat promes biasanya mengambil aset tetap yang dibeli sebagai jaminan atas pinjaman tersebut.

Wesel bayar biasanya digunakan untuk membeli aset tetap seperti peralatan, fasilitas pabrik, dan properti. Ini adalah surat promes formal untuk sejumlah uang tertentu yang dibayar oleh peminjam selama periode waktu tertentu, dengan bunga.

Dokumen harus dibayar dalam jangka pendek dan panjang

Wesel bayar umumnya dilaporkan di neraca dalam dua kategori: jangka pendek dan jangka panjang.

Wesel bayar diklasifikasikan di neraca sebagai kewajiban jangka pendek jika jatuh tempo dalam 12 bulan ke depan, atau sebagai kewajiban jangka panjang jika jatuh tempo lebih dari satu tahun.

Misalnya, pinjaman jangka pendek untuk membeli persediaan tambahan untuk persiapan musim liburan akan diklasifikasikan sebagai kewajiban lancar, karena kemungkinan besar akan dilunasi dalam satu tahun.

Pembelian tanah, bangunan, atau peralatan besar biasanya diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka panjang, karena pinjaman jangka panjang akan dilunasi selama bertahun-tahun.

Bagian jangka pendek dari dokumen yang harus dibayar adalah jumlah yang harus dibayar untuk tahun berikutnya. Porsi jangka panjang adalah yang habis dalam waktu lebih dari satu tahun.

Klasifikasi wesel bayar yang tepat sangat menarik dari sudut pandang analis, untuk melihat apakah wesel bayar ini kedaluwarsa dalam waktu dekat. Ini bisa menunjukkan masalah likuiditas yang akan datang.

Contoh

Contoh hutang dokumen adalah pinjaman yang diberikan oleh bank kepada perusahaan HSC.

HSC meminjam $ 100.000 dari bank untuk membeli persediaan tahun ini. Perusahaan HSC menandatangani dokumen tersebut sebagai peminjam dan setuju untuk membayar kembali pembayaran bulanan bank sebesar $ 2000, termasuk bunga bulanan $ 500, sampai hutang dokumen dibayar lunas.

HSC mendebit $ 100,000 dari rekening kas Anda dan mengkredit rekening Dokumen Hutang Anda untuk jumlah pinjaman. Bank melakukan yang sebaliknya: mendebit rekening piutang Anda dan mengkredit rekening kas Anda.

Setiap awal bulan, HSC melakukan pembayaran pinjaman sebesar $ 2000, mendebet rekening hutang dokumen sebesar $ 1500, mendebet rekening pengeluaran bunga sebesar $ 500 dan mengkredit rekening kas sebesar $ 2000.

Sekali lagi, bank mencatat kebalikan dari transaksi tersebut. Hutang tunai sebesar $ 2.000, piutang dokumen kredit sebesar $ 1.500, dan pendapatan bunga sebesar $ 500.

Kumpulan entri jurnal ini terjadi setiap tahun sampai hutang dokumen benar-benar dibatalkan.

Perbedaan antara hutang dagang dan hutang dokumen

Misalnya, jika sebuah perusahaan ingin meminjam $ 100.000 dari banknya, bank akan meminta para eksekutif perusahaan untuk menandatangani perjanjian pinjaman formal sebelum bank mengirimkan uang tersebut.

Bank juga dapat meminta bisnis untuk menjaminkan jaminan dan pemilik perusahaan secara pribadi menjamin pinjaman tersebut.

Perusahaan akan mencatat pinjaman ini dalam akun buku besar Hutang Kertas. Bank akan memposting pinjaman ke akun buku besar piutang Anda.

Berbeda dengan pinjaman bank, cukup dengan memanggil salah satu pemasok perusahaan dan meminta pengiriman produk atau persediaan. Keesokan harinya produk tiba dan tanda terima pengiriman ditandatangani.

Beberapa hari kemudian, perusahaan menerima faktur dari pemasok yang menyatakan bahwa pembayaran produk jatuh tempo dalam 30 hari; transaksi ini tidak melibatkan promes.

Akibatnya, transaksi ini dicatat dalam hutang dagang buku besar perusahaan. Vendor akan mencatat transaksi dengan debit ke akun aset piutang mereka dan kredit ke akun penjualan.

Referensi

1. Harold Averkamp (2018). Definisi hutang wesel bayar. Pelatih Akuntansi. Diambil dari: accountingcoach.com.
2. Harold Averkamp (2018). Apa perbedaan antara Wesel Bayar dan Hutang? Pelatih Akuntansi. Diambil dari: accountingcoach.com.
3. Kursus Akuntansi Saya (2018). Apa itu Wesel Bayar? Diambil dari: myaccountingcourse.com.
4. Steven Bragg (2018). Wesel bayar. Alat Akuntansi. Diambil dari: accountingtools.com.
5. Jim Woodruff (2018). Perbedaan Antara Hutang dan Wesel Bayar. Bisnis Kecil - Chron. Diambil dari: smallbusiness.chron.com.
6. Study.com (2018). Wesel Bayar dalam Akuntansi: Definisi & Contoh. Diambil dari: study.com.